El sistema fiscal español es complejo, cambia cada año y la mayoría de contribuyentes paga más de lo que debería simplemente porque no conoce las deducciones y estrategias legales a su disposición. Aquí mantenemos actualizada toda la información fiscal que necesitas como particular, autónomo o inversor.
¿Qué necesitas?
Si te pierdes un plazo, te expones a recargos e intereses de demora. Aquí tienes las fechas principales organizadas por trimestre.
| Canal | Inicio | Fin | Cita previa desde |
|---|---|---|---|
| Online (Renta WEB) | 8 abril 2026 | 30 junio 2026 | No necesaria |
| Teléfono | 6 mayo 2026 | 30 junio 2026 | 29 abril |
| Presencial | 1 junio 2026 | 30 junio 2026 | 29 mayo |
| Domiciliación del pago | 8 abril 2026 | 25 junio 2026 | — |
Depende de si las retenciones que te han practicado a lo largo del año han sido mayores o menores de lo que realmente te corresponde pagar. Si tu empresa te retuvo de más, Hacienda te devuelve la diferencia. Si te retuvo de menos (típico con dos pagadores), te toca pagar.
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico (ref.) | Total aproximado |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 12.450 — 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 — 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 — 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 60.000 — 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47% |
| Base liquidable del ahorro | Tipo 2026 |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 — 50.000 € | 21% |
| 50.000 — 200.000 € | 23% |
| 200.000 — 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Si ganas 25.000 € brutos al año, no pagas el 30% de todo. El IRPF se aplica por tramos:
Total: 5.665 € — un tipo efectivo del 22,66%, no del 30%. Esto es lo que significa «tipo marginal» frente a «tipo efectivo».
Si inviertes y quieres entender cómo tributan tus fondos, acciones o criptomonedas, consulta la sección de fiscalidad de inversiones más abajo.
Las ganancias al vender tributan como ganancias patrimoniales en la base del ahorro (19%-30%). Los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario con una retención automática del 19% en origen.
La gran ventaja fiscal en España: los traspasos entre fondos no tributan. Puedes mover tu dinero de un fondo a otro sin pasar por Hacienda. Solo pagas cuando reembolsas (conviertes a efectivo). Esto convierte a los fondos de inversión en el vehículo más eficiente fiscalmente para el inversor español de largo plazo.
Cada permuta (cripto a cripto), venta o uso para pago genera una ganancia o pérdida patrimonial. El staking tributa como rendimiento de capital mobiliario. Desde 2024, Hacienda cruza datos con los exchanges a través de los modelos 172 y 173.
Las aportaciones son deducibles de la base general (máximo 1.500 € en planes individuales + hasta 8.500 € adicionales en planes de empleo). El ahorro fiscal depende de tu tramo marginal. Pero cuidado: cuando rescates el plan, el dinero tributa como rendimiento del trabajo (no del ahorro), que tiene tipos más altos.
Los ingresos por alquiler son rendimiento de capital inmobiliario con reducciones del 50%-90% según el caso (alquiler habitual de larga duración). La venta de un inmueble genera ganancia patrimonial. Exenciones: mayores de 65 años que venden vivienda habitual; reinversión en vivienda habitual.
Ya no eliges tu base de cotización libremente. Cotizas según tus ingresos netos reales, con tramos que van desde 230 €/mes (rendimientos netos inferiores a 670 €) hasta más de 500 €/mes para rendimientos altos. Cada año los tramos se ajustan progresivamente hasta 2031.
Cada CCAA tiene sus propias deducciones. Es imprescindible consultarlas antes de presentar la declaración: el borrador de Hacienda no siempre las aplica automáticamente.
Los préstamos personales en general no desgravan. La excepción: si el préstamo se destinó a comprar tu vivienda habitual antes de 2013, la amortización del préstamo hipotecario sí desgrava (hasta 9.040 €/año con deducción del 15%).
Si prestas dinero a un hijo para la entrada de un piso, necesitas documentar el préstamo formalmente y liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para evitar que Hacienda lo considere una donación encubierta. Una donación encubierta implica pagar el impuesto de donaciones (que varía por CCAA) más posibles sanciones.
Si te perdonan una deuda (por Ley de Segunda Oportunidad o acuerdo extrajudicial), la cantidad condonada puede tributar como ganancia patrimonial. Existen excepciones cuando la condonación se produce dentro de un procedimiento concursal.
Deducciones de la renta 2026: todas las que puedes aplicar para pagar menos
Borrador de la renta 2025: 9 errores que te cuestan dinero
Qué Es un Mentor: Definición, Tipos y Para Qué Sirve el Mentoring en 2026
Cómo hacer la declaración de la renta por primera vez (2026)
Seguros que desgravan en la declaración de la renta 2026: cuáles son y cuánto ahorras
Tramos del IRPF 2025-2026: tablas actualizadas y como calcular tu impuesto
Esta guía ha sido elaborada y revisada por el equipo editorial de Stratex Lab, con datos de fuentes oficiales (Agencia Tributaria, BOE, legislación fiscal vigente) y verificación directa de tramos, plazos y deducciones del ejercicio fiscal en curso.
Última actualización: mayo de 2026. Stratex Lab es independiente de cualquier entidad financiera. Podemos recibir una compensación cuando contratas productos a través de nuestros enlaces de afiliado. Esto no afecta a nuestro análisis ni a los datos fiscales publicados. Consulta nuestra metodología.