Última actualización: 8 de junio de 2026
Deudas
Actualizado junio 2026
Si eres autónomo y te has atrasado con las cuotas, lo primero: la deuda con la Seguridad Social tiene salida y no necesitas pagarla de golpe. Puedes aplazarla hasta 5 años en cuotas mensuales y, si tu situación es de insolvencia real, la Ley de Segunda Oportunidad permite exonerar hasta 10.000€ de cuotas con la Tesorería tras sentencia judicial. Hay cuatro vías legales según puedas o no pagar. Te explicamos cuál encaja en tu caso, cuánto cuesta cada una y qué pasa si no haces nada.
Lo esencial
Si puedes pagar a plazos: Aplazamiento ante la TGSS hasta 5 años (60 mensualidades). Sin garantía si la deuda es inferior a 30.000€ y no tienes incumplimientos previos. Interés del 3,25% (legal) o 4,0625% (demora, en vía ejecutiva).
Si no puedes pagar: Ley de Segunda Oportunidad. Exonera hasta 10.000€ de principal de cuotas (íntegros los primeros 5.000€, 50% del resto) y el 100% de recargos, intereses y sanciones.
Prescripción: Las cuotas prescriben a los 4 años, salvo que la TGSS te reclame y reinicie el contador.
Ojo: Acumular deuda con la Seguridad Social te bloquea las prestaciones futuras (paro de cese, jubilación) y dispara recargos del 10% al 35%.
La cuota mínima del RETA en 2026 ronda los 314€ al mes. Bastan tres o cuatro meses malos para acumular más de 1.000€ de deuda, y a partir de ahí los recargos hacen el resto. Antes de entrar en cada vía, una recomendación: si la deuda mezcla cuotas de autónomo con deudas privadas (tarjetas, microcréditos, préstamos), conviene que un despacho especializado analice el conjunto antes de decidir. En nuestra sección de guías sobre deudas tienes el detalle de cada solución.
Vía 1: Aplazar las cuotas con la Tesorería (TGSS)
Es la primera opción si tu problema es de liquidez, no de insolvencia: puedes pagar, pero no ahora ni de golpe. La Tesorería General de la Seguridad Social permite fraccionar las cuotas impagadas en un plan de pagos de hasta 5 años (60 mensualidades). El importe mínimo aplazable es de 150€ y, mientras dura el aplazamiento, la TGSS no inicia ni continúa embargos sobre esa deuda.
Como autónomo, puedes aplazar las cuotas del RETA no ingresadas, junto con sus recargos e intereses. Lo que no se puede aplazar son las cuotas correspondientes a accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, ni la llamada cuota obrera (la parte del trabajador, si tienes empleados a cargo).
| Concepto | Condición (2026) |
|---|---|
| Plazo máximo | Hasta 5 años (60 mensualidades) |
| Importe mínimo aplazable | 150€ |
| Garantía (aval o hipoteca) | No, si la deuda < 30.000€ y sin incumplimientos previos |
| Interés | 3,25% (interés legal) o 4,0625% (demora, en vía ejecutiva) |
| Efecto sobre embargos | Se suspenden mientras cumplas el plan |
Cómo solicitar el aplazamiento (paso a paso)
Entra en la Sede Electrónica de la Seguridad Social
Necesitas certificado digital, Cl@ve o usuario+contraseña. Busca el servicio «Aplazamiento en el pago de deudas» dentro del apartado de Recaudación. También puedes hacerlo a través de Import@ss.
Indica la deuda y propón el número de plazos
Seleccionas las cuotas pendientes y propones cuántos meses quieres (hasta 60). El sistema calcula la cuota mensual con el interés incluido para que veas el coste antes de confirmar.
Aporta garantía solo si la deuda supera 30.000€
Por debajo de ese importe y sin incumplimientos previos, la TGSS suele conceder dispensa de garantía. Por encima, te pedirán aval bancario o garantía hipotecaria.
Mantente al corriente y paga cada cuota a tiempo
El aplazamiento exige seguir pagando las cuotas corrientes (las nuevas que vayan venciendo) y no fallar las del plan. Si incumples, la TGSS lo cancela y reactiva el procedimiento de apremio con el recargo correspondiente.
Ventaja frente al préstamo
Aplazar con la TGSS al 3,25%-4,06% es mucho más barato que pedir un préstamo para tapar el agujero. Cambiar una deuda pública al 4% por un crédito al consumo al 25% TAE casi nunca compensa. Antes de financiarte por fuera, agota el aplazamiento.
Vía 2: Convenio especial para no perder cotización
Esta vía no cancela la deuda, pero merece un párrafo porque mucha gente la confunde. El convenio especial es un acuerdo con la Seguridad Social para seguir cotizando de forma voluntaria cuando dejas de tener obligación de hacerlo (por ejemplo, al cesar la actividad). Sirve para no perder años de cara a la jubilación, pero implica pagar cuotas, no reducirlas.
Si tu problema es que no puedes pagar las cuotas actuales, el convenio especial no es tu herramienta: lo tuyo es aplazar (Vía 1) o, si la situación es insostenible, la Ley de Segunda Oportunidad (Vía 3). El convenio tiene sentido cuando ya has resuelto la deuda y quieres proteger tu pensión futura. Lo aclaramos para que no pierdas tiempo solicitando lo que no toca.
Vía 3: Exonerar la deuda con la Ley de Segunda Oportunidad
Si no puedes pagar y no vas a poder en un plazo razonable, aplazar solo retrasa el problema. Aquí entra la Ley de Segunda Oportunidad (Ley 25/2015, reformada por la Ley 16/2022), que desde su última reforma permite cancelar también una parte de la deuda pública, incluidas las cuotas de la Seguridad Social.
Cuánto se puede exonerar exactamente
Sobre el principal de tus cuotas con la TGSS, la exoneración es escalonada:
| Tramo de deuda con la TGSS | Exoneración | Ejemplo |
|---|---|---|
| Primeros 5.000€ | 100% | Debías 5.000€ → cancelados |
| De 5.000€ a 10.000€ | 50% | Debías 10.000€ → exoneras 7.500€, pagas 2.500€ |
| Más de 10.000€ | Plan de pagos | El resto, a plan de pagos de 3-5 años según capacidad |
Y aquí está el detalle que casi nadie explica bien: el tope de 10.000€ se aplica solo al principal de las cuotas. Los recargos (10%, 20% o 35%), los intereses de demora y las sanciones son crédito subordinado y se exoneran al 100% sin límite. Como suelen ser una parte importante de la deuda acumulada, el alivio real es mayor de lo que parece.
7.500€
Máximo de principal de cuotas TGSS que exonera la LSO
Más el 100% de recargos, intereses y sanciones, sin límite. La misma escala se aplica a la deuda con Hacienda.
Para las deudas privadas (bancos, financieras, microcréditos, tarjetas revolving), la exoneración es total y sin límite si cumples los requisitos de la Ley de Segunda Oportunidad: ser insolvente real, actuar de buena fe, tener al menos dos acreedores y no haber usado la LSO en los últimos 5 años. Si quieres el detalle aplicado a tu colectivo, tenemos una guía específica de Segunda Oportunidad para autónomos.
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Vía 4: Esperar a la prescripción (rara vez funciona)
Las cuotas de la Seguridad Social prescriben a los 4 años (artículo 24 de la Ley General de la Seguridad Social), contados desde el último día del plazo en que debieron ingresarse. Sobre el papel, si pasan 4 años sin que la TGSS te reclame, la deuda se extingue.
En la práctica casi nunca ocurre. Cualquier actuación de la Tesorería —una reclamación de deuda, una providencia de apremio, un embargo— interrumpe la prescripción y reinicia el contador desde cero. Y la TGSS es muy diligente reclamando cuotas de autónomos. No construyas tu plan sobre esperar a que prescriba: es la vía menos fiable de las cuatro.
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Recargos y consecuencias de no pagar
Si dejas la deuda muerta, los recargos entran solos. La Seguridad Social aplica estos porcentajes sobre la cuota impagada:
| Situación | Recargo |
|---|---|
| Pagas dentro del mes natural siguiente al vencimiento | 10% |
| Pagas a partir del segundo mes | 20% |
| No presentaste los documentos de cotización en plazo | Hasta 35% |
A esto se suma el interés de demora (4,0625% en 2026) una vez en vía ejecutiva, y la TGSS puede embargarte cuentas bancarias, devoluciones de Hacienda, vehículos o ingresos por encima del Salario Mínimo. Pero el golpe que más duele a un autónomo es otro.
Lo que pierdes si estás en descubierto con la Seguridad Social
Prestaciones: Para cobrar la prestación por cese de actividad (el «paro» del autónomo) y otras prestaciones tienes que estar al corriente de pago. Una deuda viva te las puede bloquear.
Invitación al pago: Si estás al descubierto, la TGSS te da un plazo (mecanismo de invitación al pago) para regularizar y no perder el derecho a la prestación. Si lo dejas pasar, pierdes ese periodo de cara a la jubilación.
Subvenciones y contratos: Sin estar al corriente con la Seguridad Social no puedes acceder a la mayoría de ayudas públicas ni contratar con la Administración.
Cómo decidir: el árbol de decisión
Tres situaciones tipo para que veas la lógica. Son ejemplos orientativos, no asesoramiento individualizado.
Caso 1: Laura, autónoma, 4 meses de cuotas sin pagar (≈1.300€), negocio recuperándose
Vía recomendada: Aplazamiento. Puede pagar, solo necesita tiempo. Fracciona a 24 meses (cuota ~58€/mes más interés), sin garantía, y sigue al corriente de las cuotas nuevas.
Caso 2: Miguel, autónomo, 9.000€ TGSS + 7.000€ Hacienda + 14.000€ en microcréditos y tarjetas
Vía recomendada: Ley de Segunda Oportunidad. Insolvencia clara y deudas mixtas. Exonera 7.000€ de cuotas TGSS, parte de Hacienda, los 14.000€ privados y el resto va a plan de pagos. Para la parte fiscal, ver también cómo cancelar deudas con Hacienda.
Caso 3: Ana, cerró su actividad hace 5 años, le reclaman 2.800€ de cuotas antiguas
Primero a comprobar: Si la TGSS no le reclamó nada durante 4 años desde el vencimiento, parte de esa deuda podría estar prescrita. Conviene pedir certificado de deudas y, si procede, alegar prescripción antes de aceptar pagar.
Lo que deberías saber antes de actuar
Errores que multiplican el problema
1. Darte de baja y «olvidar» la deuda. Cesar la actividad no borra las cuotas pendientes. La TGSS sigue reclamando y los recargos corren igual.
2. Pedir un préstamo caro para pagar las cuotas. Aplazar al 3-4% con la TGSS sale mucho mejor que un crédito al 25% TAE.
3. Creer a quien te promete «borrar la deuda pública» sin juzgado. Solo el juzgado mercantil puede exonerar deuda con la Seguridad Social, vía LSO. Cualquier otra promesa es publicidad engañosa.
4. Incumplir el aplazamiento sin avisar. Si vas a tener un mes malo, comunícalo antes. Fallar el plan lo cancela y reactiva el apremio con recargo.
Preguntas frecuentes
¿Se puede cancelar toda la deuda con la Seguridad Social?
Solo mediante la Ley de Segunda Oportunidad, y de forma parcial: hasta 10.000€ de principal de cuotas (íntegros los primeros 5.000€, 50% del resto) más el 100% de recargos, intereses y sanciones. El principal que supere 10.000€ va a un plan de pagos de 3-5 años.
¿Cuánto tiempo puedo aplazar las cuotas de autónomo?
Hasta 5 años (60 mensualidades). Si la deuda es inferior a 30.000€ y no tienes incumplimientos previos, no te exigen garantía. El interés es del 3,25% (legal) o 4,0625% (demora, en vía ejecutiva).
¿Cuándo prescribe una deuda con la Seguridad Social?
A los 4 años desde el fin del plazo de ingreso. Pero cualquier reclamación o embargo de la TGSS interrumpe la prescripción y reinicia el contador, por lo que es raro que una deuda activa llegue a prescribir.
¿Puedo cobrar el paro de autónomo si debo cuotas?
Para la prestación por cese de actividad necesitas estar al corriente de pago. Si tienes deuda, la TGSS te da un plazo de invitación al pago para regularizar; si lo cumples, conservas el derecho. Si no, lo pierdes.
¿Necesito abogado para aplazar la deuda?
No. El aplazamiento se solicita online en la Sede Electrónica sin abogado. Para la Ley de Segunda Oportunidad sí necesitas un despacho, porque es un procedimiento judicial ante el juzgado mercantil.
¿Qué pasa si me doy de baja como autónomo sin pagar?
La baja no cancela la deuda. Las cuotas pendientes siguen vivas, con sus recargos e intereses, y la TGSS puede embargar tus bienes personales aunque ya no ejerzas la actividad.
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FUENTES
— Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social, artículos 24 (prescripción) y 30 (recargos) (BOE)
— Real Decreto 1415/2004, Reglamento General de Recaudación de la Seguridad Social (aplazamientos)
— Ley 16/2022, de reforma del Texto Refundido de la Ley Concursal (Ley de Segunda Oportunidad)
— Tesorería General de la Seguridad Social: Sede Electrónica e Import@ss (seg-social.es)
— Orden HFP de fijación del interés legal y de demora para 2026
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