Deducción de 340€ en la renta si cobras el SMI: Hacienda no la incluye en tu borrador
Última actualización: 29 de julio de 2026
Fiscalidad
Actualizado: 29 julio 2026
6 min de lectura
La campaña de la renta 2025 incluye una deducción nueva de hasta 340 euros para trabajadores que cobran el Salario Mínimo Interprofesional o rentas bajas. El problema: Hacienda no la incluye automáticamente en tu borrador. Si confirmas sin revisar la casilla 0414, pierdes ese dinero sin que nadie te avise.
En resumen
Qué: Nueva deducción de hasta 340€ en el IRPF para rendimientos del trabajo inferiores a 18.276€ brutos anuales.
Quién: Trabajadores que cobraron el SMI (16.576€) o hasta 18.276€ en 2025. Afecta a millones de contribuyentes.
Dónde: Casilla 0414 del borrador de la renta, dentro de «Deducciones generales».
Ojo: La Agencia Tributaria no la aplica automáticamente en todos los casos. Debes revisar y marcarla tú.
¿Ya pasó la campaña? La de 2025 cerró el 30 de junio de 2026, pero si confirmaste sin marcar la casilla todavía puedes reclamar los 340€ con una autoliquidación rectificativa. Tienes cuatro años, hasta el 30 de junio de 2030.
340 €
Deducción máxima para rentas del trabajo ≤ 16.576€
Casilla 0414 — Declaración de la Renta 2025
Qué ha ocurrido: una deducción nueva que nace para compensar la subida del SMI
El Gobierno aprobó en 2025 una subida del Salario Mínimo Interprofesional hasta los 16.576 euros brutos anuales (1.184€/mes en 14 pagas). Pero no actualizó al mismo ritmo el mínimo exento de tributación en el IRPF. El resultado: miles de trabajadores que antes no pagaban IRPF empezaron a tributar solo por cobrar el SMI.
Para corregir este desajuste, el Real Decreto-ley 4/2025 creó una nueva «deducción por obtención de rendimientos del trabajo», que se aplica por primera vez en la campaña de la renta 2025 (la que estamos presentando ahora). Su objetivo es que nadie pague más impuestos simplemente por haber cobrado el salario mínimo.
La deducción está regulada en la propia web de la Agencia Tributaria, dentro del manual del IRPF 2025, y se aplica en la casilla 0414 de la declaración.
Cómo te afecta: cuánto dinero puedes recuperar
La cantidad que puedes deducirte depende de cuánto cobraste en 2025 por rendimientos del trabajo:
Traducido a euros
Si ganaste 16.576€ o menos (el SMI): te devuelven 340€ íntegros. Es el máximo.
Si ganaste entre 16.576€ y 18.276€: la deducción baja progresivamente. Se calcula así: 340€ − [0,20 × (tus ingresos − 16.576€)]. Por ejemplo, si cobraste 17.500€, tu deducción es 340 − (0,20 × 924) = 155,20€.
Si ganaste más de 18.276€: no tienes derecho a esta deducción.
Hay un requisito adicional: tus rentas no salariales (alquileres, intereses, ganancias de inversiones) no pueden superar los 6.500€ anuales. Si trabajas por cuenta ajena y no tienes grandes ingresos por otros conceptos, lo normal es que cumplas este requisito sin problema.
Ojo con esto
El asesor fiscal José Ramón López ha alertado públicamente de que Hacienda no incluye esta deducción por defecto en el borrador, a pesar de disponer de toda la información necesaria para hacerlo. Si confirmas tu borrador sin revisar, es muy probable que pierdas estos 340€. La Agencia Tributaria no te avisará.
Qué puedes hacer ahora: paso a paso para reclamar tus 340€
Si cobraste el SMI o menos de 18.276€ brutos en 2025, sigue estos pasos antes de confirmar tu declaración:
1. Entra en Renta WEB y accede a tu borrador en la web de la Agencia Tributaria.
2. Busca la casilla 0414. Está dentro de la sección «Deducciones generales», en el apartado «Deducción por obtención de rendimientos del trabajo». Puedes usar el buscador de casillas para ir directamente.
3. Pulsa sobre el lápiz de edición y comprueba que los datos que tiene Hacienda (tus rendimientos del trabajo) coinciden con los tuyos reales.
4. Confirma la deducción. Si cumples los requisitos (rendimientos del trabajo < 18.276€ y otras rentas < 6.500€), la deducción se aplicará y verás cómo el resultado de tu declaración mejora hasta en 340€.
Si ya confirmaste la renta sin revisar esta casilla, no todo está perdido, y aquí es donde mucha gente tira la toalla antes de tiempo.
La campaña cerró, pero el dinero no ha caducado
El plazo voluntario de la renta 2025 terminó el 30 de junio de 2026. Eso no significa que hayas perdido los 340€: desde la reforma de la Ley General Tributaria existe la autoliquidación rectificativa, que sustituye a las antiguas complementarias y solicitudes de rectificación, y se presenta desde la propia Renta WEB marcando la casilla de rectificativa.
Tienes cuatro años desde el día siguiente al fin del plazo voluntario. Para la renta 2025, hasta el 30 de junio de 2030.
Y no, no te va a caer un recargo: los recargos por presentar fuera de plazo aparecen cuando el resultado es a ingresar. Aquí estás reclamando dinero a tu favor, así que lo único que pasa es que Hacienda tarda algunos meses en devolvértelo.
Antes de confirmar tu borrador
Esta no es la única sorpresa que puede esconder tu borrador. Hacienda comete errores con más frecuencia de la que crees: deducciones autonómicas, gastos de guardería, planes de pensiones… Antes de darle al botón, revisa nuestra guía de errores del borrador de la renta para asegurarte de que no dejas dinero sobre la mesa.
Te devuelven los 340€: dónde ponerlos para que no se queden dormidos
Hacienda ingresa las devoluciones entre junio y diciembre, según cuándo presentaras. Y ahí acaba la historia para casi todo el mundo: los 340€ aterrizan en la cuenta corriente de siempre, esa que te paga un 0%, y se van fundiendo en el gasto del mes sin que te des cuenta.
Vamos a los números reales, sin venderte nada que no sea verdad: 340€ en una cuenta remunerada al 2,50% TAE generan 8,50€ en un año. Ocho euros y medio. No te va a cambiar la vida y sería deshonesto decirte lo contrario. Pero son 8,50€ que ahora mismo no estás ganando, no exigen que hagas nada más que abrir la cuenta, y el dinero sigue disponible el día que lo necesites.
Donde sí cambia la foto es si esos 340€ son el arranque de tu fondo de emergencia y le vas sumando lo que puedas cada mes. Con 50€ mensuales, al cabo de un año tienes unos 940€ generando intereses en vez de 940€ dormidos. Y si cobras el SMI, tener un colchón es justo lo que evita acabar pidiendo un microcrédito al 300% de TAE cuando se rompe la lavadora.
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340€ al 2,50% = 8,50€ al año. En tu banco de siempre, 0€.
No es la única opción ni tiene por qué ser la mejor para ti: un depósito a plazo suele pagar algo más, a cambio de dejarte el dinero inmovilizado. Si quieres ver la diferencia con números, la tienes en nuestra comparativa de depósitos frente a cuentas remuneradas.
Un apunte fiscal, que para eso estamos: los intereses de una cuenta remunerada tributan como rendimientos del capital mobiliario, al 19% hasta los primeros 6.000€. Sobre 8,50€ de intereses son 1,61€, el banco te los retiene y aparecerán solos en tu próximo borrador. Y ojo con el requisito de esta misma deducción: tus rentas no salariales no pueden pasar de 6.500€ al año, un techo que unos pocos euros de intereses no te van a hacer rozar ni de lejos.
Qué esperamos: la deducción se ampliará en 2026
De cara a la declaración de la renta del próximo año (ejercicio 2026), el Gobierno ha vuelto a subir el SMI hasta los 17.094 euros brutos anuales, pero tampoco ha actualizado el mínimo exento del IRPF. La solución será la misma: una deducción similar, previsiblemente con importes algo más altos.
En la práctica, esto significa que si cobras el salario mínimo, tendrás que estar atento cada año a esta casilla. No es la solución más elegante — lo lógico sería actualizar directamente los tramos del IRPF — pero mientras tanto, asegúrate de reclamar lo que te corresponde.
Preguntas frecuentes sobre la deducción de 340€
¿Cuánto me puedo deducir si cobro el SMI en la renta 2025?
Hasta 340€ íntegros si tus rendimientos del trabajo fueron de 16.576€ o menos. Entre 16.576€ y 18.276€ la deducción baja de forma progresiva según la fórmula 340 − [0,20 × (ingresos − 16.576)]. Por encima de 18.276€ no tienes derecho a ella.
¿Dónde está la casilla 0414 en el borrador de la renta?
En Renta WEB, dentro de la sección «Deducciones generales», en el apartado «Deducción por obtención de rendimientos del trabajo». El camino más rápido es el buscador de casillas: escribes 0414 y te lleva directo.
Ya confirmé la renta sin marcar la casilla, ¿puedo reclamar los 340€?
Sí. Se presenta una autoliquidación rectificativa desde la propia Renta WEB. El plazo son cuatro años desde el día siguiente al fin del plazo voluntario: hasta el 30 de junio de 2030 para la renta 2025. Como el resultado es a devolver, no hay recargo por hacerlo fuera de plazo.
¿Hacienda aplica la deducción automáticamente?
No en todos los casos, y ese es el problema. La Agencia Tributaria tiene tus datos de rendimientos del trabajo, pero la deducción no viene marcada por defecto en muchos borradores. Si confirmas sin mirar, la pierdes y nadie te avisa.
¿Puedo tener otras rentas y seguir teniendo derecho?
Sí, siempre que tus rentas distintas de las del trabajo —alquileres, intereses, ganancias patrimoniales— no superen los 6.500€ anuales. Si trabajas por cuenta ajena y no tienes ingresos relevantes por otros conceptos, cumples de sobra.
Profundiza en el tema
→ Todas las deducciones de la renta 2026: guía completa para pagar menos
→ Borrador de la renta: 9 errores que te cuestan dinero
→ Guía completa de la declaración de la renta 2025 paso a paso
→ Depósitos o cuenta remunerada: dónde renta más el dinero que no vas a tocar
FUENTES
— Agencia Tributaria: Deducción por obtención de rendimientos del trabajo, Manual IRPF 2025
— Newtral: Cómo deducirse hasta 340 euros de IRPF si se cobró el SMI, 3 de abril de 2026
— El Debate: Un asesor fiscal explica cómo deducir 340€ en la renta, 8 de abril de 2026
— Xataka Móvil: El borrador puede estar ocultando 340 euros que te pertenecen, abril de 2026
— Agencia Tributaria: Cómo modificar una declaración ya presentada (autoliquidación rectificativa)
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Publicado el 12 de abril de 2026 · Última revisión el 29 de julio de 2026.