Última actualización: 8 de junio de 2026
Fiscalidad
Actualizado marzo 2026
La campaña de la declaración de la renta 2025 arranca el 8 de abril de 2026 y termina el 30 de junio. Si cobras más de 22.000 € anuales de un solo pagador — o más de 15.876 € de dos — estás obligado a presentarla. Pero incluso si no lo estás, puede interesarte: cada año miles de contribuyentes dejan de reclamar devoluciones que les corresponden. Aquí tienes todo lo que necesitas para hacerla bien, sin pagar de más y sin errores que te cuesten una revisión de Hacienda.
Lo esencial
Qué es: La declaración anual del IRPF donde liquidas tu impuesto sobre la renta de 2025. Se presenta entre abril y junio de 2026.
Quién la hace: Unos 23 millones de contribuyentes en España. Si cobras más de 22.000 € (un pagador) o más de 15.876 € (dos pagadores), es obligatoria.
Cómo se hace: Online con Renta Web (sede.agenciatributaria.gob.es), por teléfono o presencialmente en oficinas de la AEAT.
Ojo: El borrador de Hacienda NO incluye todas las deducciones. Si lo confirmas sin revisar, puedes estar pagando de más.
Fechas clave de la declaración de la renta 2025
La Agencia Tributaria abre la campaña por fases. Cada canal de presentación tiene su propia fecha de inicio:
| Fecha | Qué se abre | Canal |
|---|---|---|
| 8 de abril 2026 | Inicio campaña — presentación online | Renta Web / App AEAT |
| 6 de mayo 2026 | Atención telefónica (plan «Le Llamamos») | Teléfono (cita previa desde 29 abril) |
| 1 de junio 2026 | Atención presencial en oficinas | Oficinas AEAT (cita previa desde 27 mayo) |
| 25 de junio 2026 | Último día para domiciliar el pago | Todos |
| 30 de junio 2026 | Fin de la campaña | Todos |
Ojo con esto
Si te sale a pagar y quieres domiciliar el pago en tu cuenta bancaria, el plazo termina el 25 de junio, no el 30. Si se te pasa esa fecha, tendrás que pagar mediante cargo en cuenta o ingreso en el banco antes del 30 de junio.
¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta 2025?
No todo el mundo tiene que declarar. Los límites dependen del número de pagadores y del tipo de renta:
| Tipo de renta | Límite | Condición |
|---|---|---|
| Rendimientos del trabajo | 22.000 €/año | Un solo pagador |
| Rendimientos del trabajo | 15.876 €/año | Dos o más pagadores (si el 2.º y ss. suman >2.500 €) |
| Rendimientos capital mobiliario + ganancias | 1.600 €/año | Sujetos a retención |
| Rentas inmobiliarias imputadas + Letras del Tesoro + subvenciones | 1.000 €/año | En conjunto |
| Ganancias patrimoniales no sujetas a retención | 1.000 €/año | En conjunto |
Aunque no estés obligado, te puede interesar declarar
Si tu empresa te ha retenido IRPF de la nómina y ganas menos de 22.000 €, es muy probable que la declaración te salga a devolver. Hacienda no te devuelve ese dinero si no presentas la declaración. Revísalo siempre.
También estás obligado, independientemente de los límites anteriores, si:
— Has recibido el Ingreso Mínimo Vital (IMV) en cualquier cuantía.
— Eres autónomo (rendimientos de actividades económicas).
— Tienes derecho a deducciones por inversión en vivienda habitual, maternidad, familia numerosa o discapacidad y quieres aplicarlas.
— Has realizado aportaciones a planes de pensiones que quieres desgravar.
Novedades de la declaración de la renta 2025 que afectan a tu bolsillo
Cada año hay ajustes fiscales. Para la renta 2025, estos son los cambios que pueden afectar a tu resultado:
Nueva deducción de hasta 340 € para rentas bajas
Los trabajadores con rendimientos netos del trabajo inferiores a 18.276 € anuales (y sin otros ingresos superiores a 6.500 €) pueden aplicar una nueva deducción de hasta 340 €. Si cobras cerca del Salario Mínimo Interprofesional, te llevas la deducción completa. Se reduce gradualmente según sube tu renta hasta desaparecer en los 18.276 €.
Obligación de declarar con el SMI
El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en 2025 es de 16.576 € anuales (en 14 pagas). Hacienda ha ajustado los límites de la reducción para que los trabajadores que cobren el SMI no paguen IRPF. Si cobras justo el mínimo de un solo pagador, tu declaración debería salir a cero o a devolver.
Umbral del segundo pagador: sube a 2.500 €
Si has tenido dos o más pagadores en 2025 (por ejemplo, cambiaste de trabajo o cobraste prestación por desempleo), el umbral del segundo pagador sube de 1.500 € a 2.500 €. Esto significa que si el segundo pagador te pagó menos de 2.500 €, solo estás obligado a declarar si superas los 22.000 € (no los 15.876 €). Buena noticia para quienes cambiaron de empleo a final de año.
Tramos de la base del ahorro: el 30% para grandes patrimonios
Si has vendido acciones, fondos, inmuebles o has cobrado dividendos, la base del ahorro se grava por tramos. Para 2025 sube el tipo máximo al 30% para ganancias que superen los 300.000 €:
| Base del ahorro | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
¿Qué significa esto para tu bolsillo? Si has vendido un fondo de inversión con 10.000 € de ganancia, pagarás 19% sobre los primeros 6.000 € (1.140 €) y 21% sobre los 4.000 € restantes (840 €). Total: 1.980 €. Si tienes inversiones y quieres entender cómo tributan, te recomendamos nuestra guía para empezar a invertir.
Deducción por eficiencia energética en vivienda
Si has realizado obras de mejora energética en tu vivienda habitual durante 2025 (o en un piso que alquiles), puedes deducir entre el 20% y el 60% del importe, con bases máximas de 5.000 € a 15.000 € según el tipo de obra. Necesitas un certificado de eficiencia energética antes y después de la obra.
Deducción por compra de vehículo eléctrico
Si compraste un vehículo eléctrico nuevo en 2025, puedes deducir el 15% del valor de adquisición (base máxima 20.000 €, deducción máxima 3.000 €). También se aplica a la instalación de punto de recarga en tu vivienda (15% sobre un máximo de 4.000 €).
Cómo acceder a Renta Web para hacer tu declaración
Renta Web es la herramienta online de la AEAT para presentar la declaración. Accedes desde sede.agenciatributaria.gob.es. Hay tres formas de identificarte:
| Método | Qué necesitas | Dificultad |
|---|---|---|
| Número de referencia | DNI/NIE + casilla 505 de la renta anterior (o fecha caducidad DNI si es tu primera vez) | Fácil |
| Cl@ve PIN / Cl@ve permanente | Registro previo en Cl@ve (online con videollamada o presencial en oficina) | Media |
| Certificado digital / DNI electrónico | Certificado FNMT instalado en tu navegador o DNI-e con lector | Media |
Si es tu primera vez y no tienes Cl@ve ni certificado, el número de referencia es la vía más rápida. Solo necesitas tu DNI y la fecha de caducidad que aparece en él. Lo obtienes en la web de la AEAT o en la app.
Hacer la declaración de la renta 2025 paso a paso
Una vez dentro de Renta Web, este es el proceso completo:
Descarga tus datos fiscales
Antes de tocar nada, descarga el PDF con tus datos fiscales (disponible desde mediados de marzo). Ahí verás lo que Hacienda sabe de ti: salarios, retenciones, cuentas bancarias, inmuebles, operaciones con valores.
Accede a Renta Web y revisa el borrador
Entra con tu método de identificación. Renta Web te mostrará un borrador con los datos que tiene Hacienda. NO lo confirmes sin revisarlo. Comprueba cada apartado: rendimientos del trabajo, inmuebles, datos personales, deducciones.
Añade lo que falta
El borrador no incluye automáticamente: deducciones autonómicas por alquiler, cuotas sindicales, donativos, gastos de guardería, aportaciones a planes de pensiones de empleo, etc. Revisa sección por sección y añade todo lo que te corresponda.
Revisa el resultado: a pagar o a devolver
Renta Web te muestra el resultado final. Si sale a devolver, Hacienda te ingresa en tu cuenta en días o semanas. Si sale a pagar, puedes fraccionar el pago en dos plazos sin intereses: el 60% al presentar y el 40% restante el 5 de noviembre de 2026.
Presenta y guarda el justificante
Confirma la declaración, indica tu cuenta bancaria (para devolución o para domiciliar el pago) y descarga el PDF justificante. Guárdalo durante al menos 4 años (plazo de prescripción).
Fraccionamiento del pago sin intereses
Si te sale a pagar, puedes dividirlo en dos plazos sin intereses: el 60% en junio y el 40% restante el 5 de noviembre. No tienes que justificar nada, simplemente marcas la opción de fraccionamiento al presentar. Eso sí, el segundo plazo se domicilia obligatoriamente.
Errores comunes en la declaración de la renta que te cuestan dinero
Hemos analizado los errores más frecuentes que cometen los contribuyentes. La mayoría no son de cálculo — son cosas que el borrador no incluye y que tú no añades:
1. Confirmar el borrador sin revisarlo
Es el error más caro. El borrador de Hacienda es una propuesta, no un favor. Hacienda no incluye las deducciones que te benefician a ti y que ella no conoce. Si confirmas a ciegas, estás renunciando a dinero.
2. No incluir la deducción por alquiler
Si pagas alquiler y tu comunidad autónoma tiene deducción por ello (Madrid, Cataluña, Valencia, Andalucía y la mayoría lo tienen), el borrador no la incluye automáticamente. Puedes estar dejando de deducir entre 300 € y 1.100 € según la comunidad.
3. Olvidar las cuotas sindicales y colegios profesionales
Las cuotas a sindicatos son deducibles al 100% como gasto del trabajo. Las cuotas a colegios profesionales obligatorios, hasta 500 € anuales. Son gastos que muchos olvidan.
4. No declarar las aportaciones a planes de pensiones
Si has aportado a un plan de pensiones individual (límite 1.500 €/año) o de empleo (hasta 8.500 € adicionales que aporte la empresa), esas aportaciones reducen tu base imponible. Un contribuyente con tipo marginal del 37% que aporta 1.500 € se ahorra 555 € en la declaración.
555 €
Ahorro fiscal por aportar 1.500 € al plan de pensiones
Con tipo marginal del 37%. El ahorro real depende de tu tramo de IRPF.
5. No declarar la deducción por maternidad o familia numerosa
La deducción por maternidad es de 1.200 € por hijo menor de 3 años (100 €/mes) para madres trabajadoras. Si además pagas guardería autorizada, se añaden hasta 1.000 € más por hijo. La deducción por familia numerosa llega a 1.200 €-2.400 € adicionales.
6. Olvidar los donativos
Si has donado a ONGs, fundaciones o partidos políticos, tienes derecho a deducir. Los primeros 250 € donados se deducen al 80% (200 € de ahorro). El resto, al 40% (o 45% si llevas 3+ años donando a la misma entidad). La donación de 250 € te devuelve 200 €: pocas inversiones dan esa rentabilidad.
Tramos del IRPF 2025: cuánto pagas según lo que ganas
El IRPF funciona por tramos progresivos. No pagas el mismo porcentaje por todo tu salario, sino que cada tramo de renta tributa a un tipo distinto. Aquí tienes la escala estatal (a esto se suma la escala autonómica, que varía por comunidad):
| Base liquidable (€) | Tipo estatal | Tipo total aproximado* |
|---|---|---|
| 0 – 12.450 € | 9,50% | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50% | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 47% |
*El tipo total aproximado suma la escala estatal + la autonómica estándar. Los tipos autonómicos varían: comunidades como Cataluña, Valencia o Navarra aplican escalas diferentes.
Ejemplo práctico: salario bruto de 30.000 €
Con un salario bruto de 30.000 €, tras restar la Seguridad Social (~1.900 €) y las reducciones, tu base liquidable queda en unos 22.500 €. Tributas: 19% sobre los primeros 12.450 € (2.365 €) + 24% sobre los siguientes 7.750 € (1.860 €) + 30% sobre los últimos 2.300 € (690 €) = 4.915 € de cuota bruta. Tu tipo efectivo real: ~16,4%, no el 30% de tu tramo marginal.
¿Qué pasa si no presento la declaración de la renta?
Si estabas obligado y no presentas, Hacienda puede actuar de dos maneras:
Si te salía a devolver: simplemente pierdes la devolución. Hacienda no te persigue, pero tampoco te devuelve el dinero si no lo pides. Tienes 4 años para presentarla fuera de plazo y recuperar tu devolución.
Si te salía a pagar: aquí sí hay consecuencias. Si la presentas voluntariamente fuera de plazo (antes de que Hacienda te requiera), el recargo es del 1% por cada mes de retraso, sin sanción. Si Hacienda te requiere primero, la sanción va del 50% al 150% de la cuota no ingresada, dependiendo de si se considera infracción leve, grave o muy grave.
Lo que deberías saber sobre las sanciones
Si se te pasa el plazo y te salía a pagar, preséntala cuanto antes por tu cuenta. Antes de que Hacienda te requiera, el recargo es solo del 1% mensual (máximo 15%). Si esperas a que Hacienda te pille, la multa puede ser del 50-150% de lo que debías. La diferencia entre actuar tú o esperar a Hacienda es enorme.
Cómo modificar una declaración ya presentada
Si después de presentar descubres que cometiste un error, no entres en pánico. Tienes dos opciones dependiendo de a quién beneficia la corrección:
Si el error te perjudica a ti (olvidaste una deducción, te sale más a devolver de lo declarado): presenta una rectificación de autoliquidación. Desde 2024, puedes hacerlo directamente desde Renta Web sin necesidad de escrito. Hacienda revisa y, si procede, te devuelve la diferencia.
Si el error perjudica a Hacienda (declaraste menos ingresos de los reales, no incluiste una venta): presenta una declaración complementaria. Accedes desde Renta Web, marcas la casilla 107 y solo añades lo que faltaba. Si la presentas voluntariamente, el recargo es menor.
¿Tienes inversiones que declarar?
Si has vendido acciones, fondos o criptomonedas, necesitas saber cómo tributan. Hemos comparado todas las opciones de inversión en España.
Declaración de la renta 2025 conjunta o individual: qué te conviene
Si estás casado o tienes hijos, puedes elegir entre declaración individual o conjunta. Los números lo dejan claro:
La conjunta conviene cuando uno de los dos cónyuges no trabaja o gana muy poco. La declaración conjunta aplica una reducción de 3.400 € en la base imponible. Si ambos trabajan y ganan más de 12.000 € cada uno, la individual suele salir mejor porque cada uno aplica sus propios tramos (y pagas menos en total).
Familias monoparentales: la reducción por tributación conjunta es de 2.150 €. Si eres padre o madre soltero/a con hijos a cargo, la conjunta casi siempre compensa.
Truco para decidir rápido
Renta Web te permite simular ambas opciones antes de presentar. Haz primero la individual de cada cónyuge, anota el resultado. Después haz la conjunta. Compara y elige la que te ahorre más. No tienes que comprometerte hasta que confirmes.
Lo que deberías saber antes de presentar la declaración
Riesgos y costes reales
El borrador no es tu amigo. Hacienda elabora la propuesta con los datos que tiene. No incluye deducciones autonómicas, alquileres, donativos ni situaciones personales que no conozca. Confirmar sin revisar te puede costar cientos de euros al año.
Cuidado con los dos pagadores. Si cambiaste de empleo en 2025, es probable que tu segundo empleador te retuviera poco IRPF (porque no tenía en cuenta tu salario anterior). Resultado: la declaración te saldrá a pagar. No es que pagues más impuestos, es que te retuvieron menos de lo que deberían.
Los plazos van en serio. Presentar fuera de plazo cuando te sale a pagar tiene recargo del 1% mensual si lo haces tú, y sanción del 50-150% si te pilla Hacienda. No te la juegues.
Si tienes deudas registradas en ficheros de morosos y te preocupa cómo puede afectar a tu situación fiscal, consulta nuestra guía para salir de ASNEF, donde explicamos cómo eliminar tus datos de los ficheros de morosidad.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo empieza la campaña de la renta 2025?
La presentación online abre el 8 de abril de 2026. La atención telefónica comienza el 6 de mayo y la presencial el 2 de junio. El plazo termina el 30 de junio de 2026 para todos los canales.
¿Estoy obligado a hacer la declaración si gano menos de 22.000 €?
Si tienes un solo pagador y ganas menos de 22.000 € brutos anuales, no estás obligado. Pero si tu empresa te ha retenido IRPF, te conviene presentarla porque probablemente te salga a devolver. Hacienda no te devuelve automáticamente si no la presentas.
¿Por qué me sale a pagar si no he cambiado de trabajo?
Las causas más comunes: tus retenciones en nómina son inferiores a lo que te corresponde (puedes pedir a tu empresa que las suba), tienes dos pagadores (incluyendo prestaciones por desempleo), o tienes rentas adicionales como alquileres, dividendos o ganancias patrimoniales no retenidas.
¿Puedo fraccionar el pago de la renta sin intereses?
Sí. Puedes pagar el 60% al presentar la declaración (antes del 30 de junio) y el 40% restante el 5 de noviembre de 2026, sin intereses ni recargo. Solo tienes que marcar la opción de fraccionamiento al presentar.
¿Qué es la casilla 505 y para qué la necesito?
La casilla 505 es la «base liquidable general sometida a gravamen» de tu declaración del año anterior. La necesitas para obtener el número de referencia que te permite acceder a Renta Web. La encuentras en el PDF de tu declaración del año pasado, en la página del resumen.
¿Qué pasa si confirmo el borrador y luego descubro un error?
Puedes corregirlo. Si el error te perjudica a ti (olvidaste una deducción), presenta una rectificación de autoliquidación desde Renta Web. Si el error perjudica a Hacienda (no declaraste algo), presenta una complementaria. Cuanto antes lo hagas, menor es el recargo.
Puede que te interese: tramos del IRPF 2025.
FUENTES
— Agencia Tributaria: Campaña de Renta 2025 (agenciatributaria.es)
— Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF (BOE)
— Real Decreto-ley de medidas fiscales 2025 (BOE)
— Sede electrónica de la AEAT: datos fiscales, Renta Web y simulador (sede.agenciatributaria.gob.es)
Stratex Lab es un comparador independiente. Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal profesional. Las condiciones fiscales pueden variar según tu situación personal y comunidad autónoma. Consulta con un asesor fiscal para casos complejos. Los datos han sido consultados en marzo de 2026 y pueden estar sujetos a cambios normativos.
